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「NISAで利益が出たけど、確定申告しなくていいの？」
「税務署に何か手続きしないといけない？」
このような疑問は、投資を始めたばかりの方に非常に多く寄せられます。結論からお伝えすると、NISA口座内での利益は原則として確定申告が不要です。
本記事では、NISAと確定申告の関係をわかりやすく解説し、例外的に手続きが必要になるケース、そしてSBI証券のアプリで自分の損益を確認する方法まで丁寧にご紹介します。
NISAの利益は「確定申告不要」が原則
新NISAの最大のメリットのひとつが、投資で得た利益が非課税になるという点です。通常、株や投資信託で利益が出ると、利益の約20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）が課税されます。しかしNISA口座内で得た利益には、この税金がかかりません。
非課税になる利益の種類
NISAで非課税となるのは、以下の3種類の利益です。
- 売却益：保有していた株・投資信託を売ったときの値上がり益
- 配当金：株を保有していることでもらえる配当金
- 分配金：投資信託から定期的に支払われる分配金
いずれも税金が0円となるため、確定申告で申告する必要はありません。
なお、配当金・分配金の非課税メリットについては下の「NISAで配当金・分配金は非課税になる？仕組みをわかりやすく解説」もあわせてご参照ください。
通常の証券口座（特定口座）との違い
通常の「特定口座（源泉徴収あり）」で投資する場合、証券会社が自動的に税金を計算・納付してくれるため、原則として確定申告は不要ですが、利益の約20%は自動的に差し引かれています。
一方、NISA口座では税金そのものが発生しないため、証券会社による源泉徴収もなく、確定申告の手間もありません。この「手続きが一切要らない」という点が、NISAの大きなメリットのひとつと言われています。
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確定申告が必要になる「例外ケース」
原則として確定申告が不要なNISAですが、以下のケースでは確定申告が関わってくる場合があります。
NISA以外の口座で損失が出た場合（損益通算・繰越控除）
特定口座や一般口座など、NISA口座以外の課税口座で損失が出た場合、確定申告をすることで「損益通算」が使えます。損益通算とは、複数の口座の利益と損失を相殺して、税負担を減らすしくみです。
ただし、NISAの利益は損益通算の対象外です。NISA口座の利益と、課税口座の損失を相殺することはできません。
また、損失を翌年以降3年間繰り越せる「繰越控除」も、確定申告が必要な手続きです。NISA口座の損失は、繰越控除の対象にはなりません（NISA口座の損失は”なかったこと”として扱われます）。
参考：国税庁「NISA（少額投資非課税制度）」
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1250.htm
一般口座で取引をしている場合
証券会社の「一般口座」で取引している場合は、利益の計算・申告をすべて自分で行う必要があります。これはNISAとは別の口座で取引した場合の話です。NISAのみで投資している方には関係ありません。
給与以外の所得が年間20万円を超える場合
会社員の方は、給与所得以外の所得が年間20万円を超える場合に確定申告が必要となります。ただし、これもNISA口座内の利益は「所得」として含まれないため、NISAだけで投資している会社員の方は基本的に影響を受けません。
NISAの売却タイミングや戦略については下の「NISAはいつでも売却できる？途中で売ったらどうなるか解説」もご覧ください。
SBI証券のアプリでNISAの損益を確認する方法
「自分のNISAの利益がいくらか確認したい」という方に向け、SBI証券のスマホアプリを使った確認方法をご説明します。
アプリの基本操作と保有資産の確認手順
SBI証券のスマホアプリ「SBI証券 株 アプリ」では、以下の手順でNISA口座の損益を確認できます。
- アプリを起動し、ログインする
- 下部メニューの「口座」をタップ
- 「保有証券」または「NISA残高」を選択
- 「NISA」タブに切り替えると、NISA口座内の保有資産と評価損益が表示される
画面には「取得価格」「現在の評価額」「評価損益（±〇〇円）」が一覧で表示されるため、現時点での利益・損失をひと目で把握できます。
SBI証券アプリでの積立設定の確認・変更方法
スマホアプリで積立設定の内容を確認したい場合は、以下の手順で操作できます。
- アプリを起動し、ログインする
- メニューから「つみたて」または「投信」を選択
- 「積立設定一覧」をタップ
- 現在設定している銘柄・金額・引落日などが表示される
積立金額の変更や停止もこの画面から行えます。NISA積立設定の詳しいやり方については下の「NISAの積立設定のやり方【SBI証券・楽天証券の画面で解説】」をご参照ください。
年間取引報告書の見かた
毎年1月下旬ごろ、証券会社から「年間取引報告書」が送付（または電子交付）されます。SBI証券の場合、アプリまたはWEBサイトのマイページから確認・ダウンロードが可能です。
NISA口座分の取引については、「非課税分」として別途記載されており、税額欄は「0円」となっています。確定申告の必要がないことをこの書類で改めて確認できます。
NISAと確定申告に関するよくある疑問
Q. 海外ETFの配当金もNISAで非課税になる？
海外ETF（たとえば米国ETFのVOOやSPYなど）の配当金については、少し注意が必要です。
日本の税金（約20.315%）はNISAの非課税枠により免除されますが、米国で課税される源泉徴収税（10%）は免除されません。そのため、海外ETFの配当金は「米国で10%課税された後の金額」がNISA口座に入ってきます。
この米国源泉税を取り戻す「外国税額控除」の手続きは、NISA口座内では適用できません。この点は、海外ETF投資を検討されている方はあらかじめご認識ください。
参考：金融庁「NISAの概要」
https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/index.html
Q. NISAで損失が出た場合はどうなる？
NISA口座で投資した資産が値下がりし、損失が出た場合、その損失は他の口座の利益と損益通算することができません。また、損失の繰越控除も使えません。
これはNISAのデメリットとして挙げられることがありますが、長期・積立・分散投資を前提としたNISAの活用方法を守ることで、損失リスクを抑えることができると言われています。
Q. 確定申告しなかった場合のペナルティは？
NISA口座のみで投資している場合、確定申告をしなくてもペナルティは発生しません。申告義務がそもそもないためです。ただし、課税口座での取引があり申告が必要なケースで放置した場合は、延滞税や無申告加算税が発生することがあります。
不安な場合は、税務署や税理士にご相談されることをおすすめします。
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まとめ：NISAは確定申告不要で、投資初心者に使いやすい制度
この記事のポイントをまとめます。
- NISA口座内の利益（売却益・配当金・分配金）は非課税で、確定申告は原則不要
- 通常の特定口座と違い、税金が自動的に差し引かれることもない
- NISA口座の損失は、他の口座との損益通算・繰越控除には使えない
- SBI証券のスマホアプリで、いつでも損益や積立設定を簡単に確認できる
- 海外ETFの配当金は、米国源泉税（10%）だけは非課税にならない点に注意
NISAは「利益が出ても手続き不要、税金もゼロ」という初心者にとって非常に使いやすい制度です。まだNISA口座を開設していない方は、この機会にぜひ検討してみてください。
SBI証券でのNISA口座開設手順については下の「SBI証券でNISA口座を開設する手順を徹底解説【2026年最新版】」をご覧ください。
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